+38(057) 701-54-02, 752-60-93

Due Diligence

Due Diligence — это комплексное финансово-правовое исследование компании с целью формирования объективного представления об объекте инвестирования, включая в себя оценку инвестиционных рисков. Как правило, Due Diligence проводится силами аудиторов, адвокатов и оценщиков нашей компании. Due diligence является эффективным инструментом снижения рисков и защиты интересов сторон при проведении крупных сделок.

Процедура Due Diligence состоит из нескольких компонентов — правового, налогового и финансового.

Правовой Due Diligence:

  • исследование истории создания компании
  • правовая оценка сделок с долями/акциями
  • правовой анализ структуры управления компании
  • исследование компании по вопросам антимонопольного законодательства, лицензирования деятельности (наличие лицензий, срок действия, необходимость продления срока, необходимость получения новых лицензий), соблюдения требований отраслевого законодательства
  • анализ оснований возникновения прав собственности на основные средства, незавершенное строительство, нематериальные активы, финансовые инвестиции
  • оценка уровня защиты прав на объекты интеллектуальной собственности и другие нематериальные активы
  • исследование структуры дебиторской и кредиторской задолженности
  • выявление и анализ наличия обеспечительных обязательств, оценка вероятности обращения взыскания на имущество компании с целью исполнения обязательств третьих лиц
  • экспертиза соблюдения трудового законодательства
  • анализ судебных споров и претензий контрагентов
  • выявление и юридическая оценка схем налоговой оптимизации.

Налоговый Due Diligence:

  • проверка соответствия бухгалтерского и налогового учета требованиям законодательства
  • правильность расчета налоговой базы и налоговых обязательств
  • правильность применения налоговых льгот и норм налогового законодательства
  • анализ договоров и другой документации с целью выявления возможных рисков в сфере налогообложения
  • оценка налоговых рисков и последствий выявленных нарушений.

Финансовый Due Diligence:

  • оценку системы внутреннего контроля
  • финансово-экономический анализ полноты и достоверности учета активов и обязательства, в т.ч. анализ кредиторской и дебиторской задолженности, основных средств, запасов, нематериальных активов и пр.
  • анализ себестоимости и структуры операционных затрат, движения денежных средств по счетам, структуры выручки компании
  • анализ условных обязательств
  • анализ полноты и достоверности учета активов и обязательств, отраженных за балансом компании

Цели процедуры Due Diligence:

  • минимизация рисков, связанных с покупкой бизнеса либо заключением крупной сделки;
  • при продаже бизнеса — подтверждение независимыми экспертами достоверности и полноты предоставленных покупателю данных об объекте сделки.

gavrilovaЛюдмила Гаврилова

Партнер, руководитель практики сопровождения бизнеса

аудитор, адвокат

gavrilova@vileon.com.ua

Обсудить задачу: